关于绩效管理中全员理财与内控建设的探讨[2]
简介： 水利部松辽水利委员会是水利部派驻东北的水行政管理机构，代水利部行使在东北地区松花江流域和辽河流域覆盖黑龙江、吉林、辽宁、内蒙三省一区的水行政管理职能，是依照公务员管理的事业单位，为水利部直属的二级预算单位，预算级次延伸到四级，连同委本级在内，共有基层预算单位14 ...
三、预算管理建立了财务部门与业务部门密切合作的工作机制
（一）预算编制做到了“谁花钱、谁编制预算”
项目预算编制体现工作计划的安排，业务部门作为项目的执行单位，负责编制项目预算，在预算申请时就明确工作目标、任务和成果，提出费用开支的经济分类和金额申请。我委在项目预算编制中建立了“项目预算员”制度，负责本单位（部门）项目预算管理各项具体工作，包括项目申报书、实施方案、项目总结、验收及项目执行等材料的撰写工作。
（二）形成了“通过抓工作进度来促进预算执行进度”的工作机制
委领导班子中，分管财务、计划、监察审计和业务工作的领导能够形成领导合力，共同督促项目负责人员和各基层预算单位做好预算执行管理工作。把年度工作任务完成的进度，做为考核中层干部执行力的重要依据，促使各业务部门在预算执行管理中切实负起责任，确保了预算执行管理阶段目标和年度目标的实现。
（三）规范了行政事业类项目的验收管理
注重项目总结验收工作，强化项目成果管理。项目总结验收是检验项目预算编制与执行是否科学合理的重要手段，目前，我委建立了三条验收管理主线。一是建设管理部门牵头的工程验收；二是计划部门牵头组织的基建前期工作项目验收；三是财务部门牵头组织的对行政事业性项目的验收。在行政事业项目验收中，建立了财务部门牵头，业务部门参与配合的管理模式和专家组审验制度。逐步建立起了验收管理的倒逼机制，提高了项目实施单位的预算编制和执行水平。
（四）积极推进绩效评价管理工作
对财政部指定的试点评价项目，实行“先总结验收，再绩效评价”的工作流程。由财务部门负责牵头组织，由专家组根据年初制订的绩效目标和考核指标，结合项目完成情况和绩效指标达成情况，对项目进行考评打分。验收和绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。
四、资产管理人人有责
资产使用部门建立了资产管理员制度，配合实物管理部门和资产监管部门开展资产管理工作：（1）重视实物资产盘点。盘点实施“必见实物”原则，实现了人工盘点和电子扫描盘点同步进行的盘点方式，保证了盘点的真实性，建立了丢失设备的赔偿制度。（2）注重报废设备管理。报废设备的清点、技术鉴定、处置做到了多部门参与，其中除资产监管部门、实物管理部门外，还包括监审部门、信息管理部门、车辆管理部门。（3）规范人员调动的资产移交工作。为避免人员调动所带来的资产流失或账实不符问题，建立了人事调动手续办理前要经资产监管部门和实物管理部门签字的工作规程。（4）实现了预算管理和资产管理的有机结合。在资产的配置、运行费用管理、资产收益的方面，明确了相关部门的工作职责和工作程序。确保了资产配置科学公平、资产收益全全部入账、资产建后运行经费保障渠道顺畅。（5）加强了资产信息公开。办公设备购置的预算安排、采购计划、报废资产在单位局域网上公布，接受群众监督。
五、用优质的服务，成就客户卓越的业绩
（一）以客户为中心，建立新的财务服务模式
财务处在长期实践中，提出在财务管理中，引入客户概念。财务管理的客户，包括内部客户和外部客户。不同客户有不同的需求，财务部门要根据客户需求提供不同的服务方案。运用客户这一概念，要让财会工作者在宣传财经政策、提供财务信息、开展财务管理工作时，向销售人员对待客户一样，引入商业管理模式，以对方能够接受的方式和态度，来实现加强管理、规范经济行为的目标。
（二）坚持学习，提高服务能力
通过学习，及时掌握党和国家的方针政策、水利部的重大部署，熟悉国家财政预算、资产、财务、会计管理的改革措施，掌握水利部风险防控机制建设的各项关键环节；通过学习，进一步提高对新时期财务职能转变的认识，坚定以绩效管理为导向、以风险控制为核心、以全员理财为方式的管理理念；通过学习，大力培养财务人员树立财务工作的整体观。
（三）改变服务方式，形成互动机制
在全员理财、内控建设、绩效管理工作中，财务部门及时向各部门和领导反馈财务信息，实现部门内部、部门之间、部门与领导之间的财务信息对称。今后的工作中，财务部门要进一步加强服务工作，走出处室，服务机关各部门，走出机关，服务基层各单位。在财政资金申请、资金使用、支付进度管理、设备配置等方面，主动上门，积极服务，及时掌握需要解决的困难和问题，积极献计献策，形成互动机制，推进财务管理与水利业务工作结合。
（四）成就客户，实现服务宗旨
2011年7月到2012年6月，我们迎接了上级安排的三次进度督导，三次财务检查，两次绩效评价，财政综合事项监管，多次直接支付审核。我委水质监测费、防汛两个项目作为财政部指定的绩效评价项目，绩效评价得分在流域机构中处于先进行列，反映了我们单位两项业务工作的效益效果，得到了水利部业务司局、财务司和部预算执行中心的肯定。我们经过专家评审后申报的预算项目和项目评审报告，是水利部预算执行中心项目处推荐给部项目评审专家组的范本。
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