当月双方对账有差异的对账单最迟不得超过当月15日；每月20日前，所有客户已确认无误的应收账款对账单原件必须全数收回到分公司会计室。对不能按上述规定进行对账确认的客户，分公司会计主管将在次日提交名单至总公司会计管理处，由其送交业务总部ERP中心进行锁户，待该对账单收回后再申请解户作业。严格的对账制度便于及时掌握应收账款的余额及变动状况，明确分公司与客户的债权债务关系，保证应收账款的安全完整。
分公司资金管理在徐记食品有限公司的实践[2]
简介： 直营销售模式是由总公司出资成立销售分公司，直接面向盘商（类似于代理商的以批发为主的经销商，其下游客户多为小型零售网点）或代理商进行销售。与代理商制的间接销售模式相比，直销经营模式由于减少了中间环节，企业的销售成本下降、营业利润增加，但同时也承担了更大的市场风险 ...
表1 分公司费用项目及支付方式明细表
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