为规范人民银行职工养老、医疗及住房公积金(以下简称“两险一金”)的管理，提高其对职工的保障程度。根据中国人民银行内审司文件要求，人民银行武汉分行组织对辖内部分中支机关和县支行的职工养老、医疗及住房公积金管理情况的专项审计调查。调查结果显示，当前“两险一金”管理中存在的问题和面临的难点，成为摆在我们面前的重要课题。
一、存在的问题和面临的难点
(一)对“两险一金”保障政策关注度不高。从调查问卷和座谈结果显示：职工对“两险一金”保障政策不太了解和掌握，造成相当部分员工对政策一知半解。加之“两险一金”信息不对称，作为参保的职工对大多数人自己的缴费情况、个人账户资金信息以及今后受益情况不清楚。
(二)养老统筹基金压力逐年增大。随着退休人员不断增多，养老金支付总额增长速度已超过单位缴费总额增长速度。加之，由于人民银行开展养老统筹仅十多年时间，统筹基金积累有限，且缴费比例(单位13%，个人4%)低于社会养老保险缴费率(单位20%，个人8%)，养老统筹基金支付压力将逐年增大。
(三)职工养老缴费缺乏激励机制。目前人民银行离退休人员的养老金，仍以退休时的基本工资和国家、地方津补贴为标准发放，与职工个人缴费时间长短及缴费多少不挂钩，体现不出缴与不缴、多缴与少缴、缴费时间长与短的差别。
(四)少缴纳基本医疗保险费。由于单位经费紧张，申报缴纳基本医疗保险的职工工资总额低于实际应缴的工资总额，造成单位实际和职工个人少缴纳基本医疗保险费。基本医疗缴费不足的违规问题，有被相关部门处罚的风险。
(五)住房公积金补助偏低且执行的政策不一致。一是从XX地区的金融系统来看，除人行住房公积金按住房公积金管理中心规定的最低的12%比例缴存补助外，其他商业银行、银监局住房公积金均按20%缴存。二是提取住房公积金工资基数不一致。有三种计提基数，即基本工资、实际工资总额、当地最高工资标准。少数单位除计提公积金补助外，还定期给予职工一定购房补贴。人行公积金缴费基数只按职工实际工资总额的80%，且只执行最低的12%缴存标准。
二、原因分析
(一)对“两险一金”保障政策重要性认识不足。对“两险一金”保障政策意义和作用缺乏正确的认识，没有引起职工的高度关注和重视。
(二)养老统筹政策不匹配。人行自1994年实施职工养老统筹以来，一直沿用养老统筹管理前，按照退休前核定的工资来确定其基本退休费、增加退休费和其他津补贴做法。对退休职工基本养老金的支付，没有区分老、中、新三种不同情况，实行不同的资金筹集渠道和有区别的基本养老保险金支付，而是统一在养老统筹基金中支付。这种政策上的不匹配形成了目前的“空账”问题，并有加剧的趋势。
(三)现行的独立的财务预算管理制度，不能完全满足落实“两险一金”政策的财力需要。当前人民银行财务虽然实行“全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责”的管理办法。但实际上基层央行财务预算支出留有缺口，资金紧张矛盾突出，成为落实职工养老统筹、基本医疗保险、医疗补助和住房公积金保障政策的短腿。
(四)“两险一金”政策落实上的偏差，一定程度上挫伤职工积极性。无论是养老统筹和住房公积金执行偏低的缴费率，还是少计提医疗补助、住房公积金等，这种执行政策上的偏差，降低了对职工保障程度，不利于稳定央行队伍与和谐央行建设。
三、化解“两险一金”管理问题和面临难点的对策
(一)加强央行财务预算管理，为“两险一金”保障政策落实提供财力保证
进一步完善“统一领导、预算管理、分级核算、统负盈亏”的财务管理体制，根据本行人员变化和工资调整及其他政策因素、编制出能满足落实“两险一金”政策的财务预算支出，促进体现中央银行特点的养老、医疗及住房公积金保障体系的建立和完善。进一步提高预算管理的严肃性和约束力，努力实现财务预算工作法制化、规范化和科学化管理。
(二)完善养老保障体系，切实解决“老有所养”的问题
探索建立以基本养老保险为核心，以补充养老保险、个人储蓄性养老保险和人寿保险为补充的职工养老保险机制。提高养老保险缴纳费率;坚持基本养老金的支付直接与个人帐户存储额挂钩，区分老、中、新三种人，实行有区别的资金筹集、养老金支付管理办法;鼓励通过开办多层次、多形式的职工养老保险，填补“空账”现象。提高职工退休后生活的保障程度。
(三)严格落实“两险一金”保障政策，用好用足“两险一金”政策
加强宣传工作，充分认识和理解“两险一金”保障政策对于促进金融经济发展，维护社会稳定，构建和谐央行的重要意义。规范“两险一金”“的计费基数，提高缴费比例，改变目前这种低标准保障的现状，纠正政策执行上的偏差。特别是针对离退休人员越来越多、年龄越来越大、患病越来越多的发展趋势，制定相应的补助保障措施，增强医疗保障功能。
(四)加强“两险一金”的管理机制建设，为规范、安全、有序运行提供了制度保障
“两险一金”的业务管理工作，是一项专业性、政策性、连续性比较强的工作。一要完善工作管理机制。按照《中国人民银行分支机构内部控制指引》和“两险一金”的业务管理工作要求，健全各业务管理和监督检查、信息查询以及违规行为处罚机制，构建长效的风险防范机制。二要规范业务操作行为。修改完善业务岗位管理办法，规范操作流程，强化风险点管理，确保“两险一金”的安全运作。实现“两险一金”业务管理规范化、科学化、制度化运作。
(五)加强“两险一金”业务风险控制，增强案件防范意识
一要进一步落实内控责任，严格操作规程和管理制度的执行。提升业务管理水平。二要突出抓好业务操作的重要环节(归集、提取、缴纳、支付、分析)，风险控制关键部位(会计对账、授权管理、交接手续、审批程序、电脑操作口令等)，关键物件(印章、重要空白凭证等)业务工作管理与控制，杜绝业务违规行为，夯实基础业务。三要强化“两险一金”的监督检查。坚持部门负责人定期检查、业务主管实时督查制度、业务操作事后检查监督制度，加强审计监督，及时堵塞漏洞，防微杜渐，防止违规行为的发生。确保“两险一金”安全。四要搭建“两险一金”信息查询平台。建立“职工养老、医疗保险手册”，充分利用报表、个人账户查询系统等渠道，定期公开职工个人信息，让员工共享信息，消除信息不对称。形成自我监督与外部监督相结合，使广大员工做到自己的保障情况心中有数，达到防范资金风险的目的。
化解基层央行职工养老、医疗及住房公积金管理问题和面临难点的对策
简介：为规范人民银行职工养老、医疗及住房公积金(以下简称“两险一金”)的管理，提高其对职工的保障程度。根据中国人民银行内审司文件要求，人民银行武汉分行组织对辖内部分中支机关和县支行的职工养老、医疗及住房公积金管理情况的专项审计调查。调查结果显示，当前“两险一金”管 ...
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