部控制鉴证报告与内部控制自我评价报告实例分析[3]
简介： 内部控制鉴证报告 京都天华专字（2011 ）第0399 号 中国全聚德（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德股份） 管理层编制的2010 年12 月31 日与财务报表相关 的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。全聚德 ...
三、内部控制不足和改进计划
随着公司规模不断扩大，公司已进入到集团化运营的新阶段，调整产业结构、探索发展模式、转变发展方式、加强内部管理控制将成为公司进一步发展的重点，特别是目前公司拥有直营及连锁企业80余家，在合作模式多元化的新形势下，出现了由于管理模式不统一而导致的一些矛盾和问题。
为解决这一矛盾，公司已经在重新编制修订《内部控制管理手册》，2010年，公司所属各分子公司均已开始在经营过程中执行《内部控制管理手册》，并根据自身的业务特点及实际情况及时进行补充或修订以满足管理的需要。同时，为保证内控手册在多元化、多业态管理经营中发挥管控和指导作用，公司将结合试运行期间的情况，进一步对《内部控制管理手册》进行完善和修订。
综上所述，公司董事会认为本公司的内部控制是合理的、完整的，经运行检验在所有重大方面是可行和有效的，随着公司的发展壮大，公司将根据企业规模和经营环境的变化进一步细化和完善企业内控制度，使其更好地发挥在公司生产经营中的监督与制约的作用。随着公司经营业务和经营区域的拓展，完善公司的内控制度并严格执行将是公司一项长期的工作。
中国全聚德（集团）股份有限公司
二〇一一年三月十一日
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