（一）资金结算中心。资金结算中心由企业集团设立，是企业集团内部不具有法人资格的独立的资金运营机构，负责办理企业集团各成员企业的现金收付和往来结算等业务，其已成为企业集团实现资金集中控制最主要的方式。

　　结算中心通常设立于企业集团总部的财务部门内，是一个独立运行的职能机构，负责办理内部各成员企业或分公司现金收付及往来结算业务。其主要职能包括：集中管理各成员企业的现金收入，当各成员企业有现金收入时，都必须转入结算中心在银行开立的账户，不得擅自挪用；核定各成员企业日常备用的现金余额；统一拨付各成员企业因需要而必备的货币资金，监控货币资金的使用方向；统一对外筹措资金，确保企业集团的资金需要；办理各成员企业之问的往来结算，计算各成员企业在结算中心的现金流入净额及相关的利息成本或利息收入。

　　企业集团内部结算中心是随着企业集团内部资金集中管理需要应运而生的内部资金管理机构。结算中心的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系统调控资金流向，有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力，减少企业的资金沉淀，减少银行贷款和贷款利息：有利于减少资金体外循环，加快资金周转。

　　但由于结算中心只是企业集团的内部管理机构，只能在加强内部监督、信息反馈、资金统借统还等方面发挥作用，缺乏像财务公司那样的对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥资源潜在的能力；而且，由于企业集团内部结算中心的管理一般较薄弱，如果管理不善或存在漏洞，没有建立起科学的资金运行机制，人员素质又较低，则不仅不能发挥内部结算中心的功能，反而会导致内部债权债务关系不清，加大企业集团资金运行管理的难度。因此，如果企业集团成立内部结算中心，就要建立严格的内部控制制度，提高管理人员的素质。

　　（二）财务公司。财务公司是一种经营部分商业银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。我国的财务公司多是企业集团发展到一定水平后，经人民银行批准，作为企业集团的子公司而设立的。因此，财务公司除承担部分银行职能外，还担负着为企业集团理财的任务。

　　财务公司的主要功能有：通过为企业集团内部成员企业提供转账结算等业务加速资金周转；通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决企业集团内部少量产品购销双方资金问题；通过对企业集团内部提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等为企业集团成员企业提供全方位服务；运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等业务，为企业集团开辟广阔的融资渠道，成为企业集团的融资中心；将企业集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者用于企业集团支持发展的项目，使资金运用的效益最大化。

　　组建财务公司能够促进企业集团资金的集约化管理，培养融资功能，为企业集团聚集资金、调节余缺、提高资金效益服务，同时，有利于优化产业结构，开拓市场，但成立财务公司也存在不利的一面：一是增加税赋，尤其对合并纳税的企业集团或享受优惠税率的企业集团而言。由于财务公司是独立法人，必须按照金融企业对外纳税，这势必增加企业集团的税赋；二是财务公司必须接受人民银行和银监会的监管，在法人治理、内部控制、业务操作、风险管理及资金集约管理等方面都有严格的规定。

　　1998年以来，我国的网上银行服务从无到有已扩展到具有为企业集团管理资金的功能，其主要模式有：

　　其一，应收应付款项冲销管理。应收应付款项冲销管理就是将各成员企业之间应收和应付款项定期进行集中轧差不能抵销的净额部分通过银行支付的内部结算方式。跨国公司利用多边净额结算矩阵确定各成员公司的净收支头。净额交易能压缩成员公司之间资金调拨次数和流量，使企业集团与银行交易量最小。由此延伸而来的多边净额结算是也是跨国际集团资金管理的一种重要手段。它是指通过结算中心或财务公司将分布于各个国家子公司之间的债权债务进行相互抵销，不能抵销的部分再通过银行支付。

　　它的优势在于通过企业集团成员企业之间债权债务的相互冲销，降低交易量，从而降低交易成本。根据国外企业集团的经验，实行净额清算后，由于应收应付款的支付方式是差额清算，因此现金的使用量会大大降低，约可节省80%企业间的清算现金量，资金效益十分明显。

　　其二，现金集合库管理。伴随着计算机技术、网络技术、电子数字签名技术的发展，国际著名跨国集团公司如飞利浦、微软等与国际银行联手开发了现金集合库流程，与经营业务流程有机融合，用以统一调拨企业集团的全球资金，最大限度地降低企业集团持有的资金头寸。现金集合库模式已被许多企业集团加以利用，并取得了显著的效益。

　　其三，现金集合库模式。现金集合库是指企业集团与商业银行在相互合作的基础上，由上下级联动的外部银行账户和内部结算账户，及在此基础上的资金收付与记账规则组成的资金划拨模式。作为企业集团资金集中管理的一种方式，现金集合库模式由资金账户设置和结算流程两部分构成。

账户设置是企业集团与银行和企业集团各分子公司之间进行资金核算的基础。信息技术的发展为网上银行的发展提供了巨大的推动力，而这又带来了企业集团开户方式的改变。借助信息技术的支持，在企业集团与商业银行协议的基础上，开展网上银行的企业集团能够实现资金的实时集中，能够跨越空间，监控各分子公司账户，灵活便捷地与供应商、购买者处理付款和收款业务。

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