资金集中管理制度，也称为司库制度，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用，一般特征为“统一开户、统一结算、统一融资”。资金集中管理在各个集团的具体运用可能有所差别，但大致包括以下几个方面：资金集中、内部结算、投融资管理、外汇管理、支付管理等。
一、资金集中管理模式
资金集中管理模式的选择实质上是集团管理采用集权还是分权管理策略的体现，是根据行业特点和本集团资金运行规律决定的，企业集团资金管理的模式多种多样，任何企业在不同的经营环境体制下，都应该依据企业的不同的情况选择最适合本企业的资金管理模式。
(一)统收统支模式
统收统支模式是指企业的一切资金收入和支出都集中在集团资金管理部门，各分公司或子公司均不单独设立账号，现金收支的批准权高度集中。统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀，控制现金流的方向，降低资金成本。但是该模式不利于调动下属公司或机构开源节流的积极性，降低下属公司或机构的应变能力，降低集团公司整体经营活动效率和财务的灵活性，同时资金的收、付、转都需要委托集团结算中心进行，容易形成支付“瓶颈”。因此，这种模式通常适用于规模比较小的企业。
(二)拨付备用金模式
拨付备用金模式是集团按照一定的期限统拨给所属分支机构或子公司一定数额的现金，以备其使用。各分支机构发生现金支出，持有关凭证到集团财务部门报销以补足备用金。各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。但是集团所属各分支机构或子公司仍不独立设置财务部门，其支出的报销仍要通过集团财务部门的审核，现金收入必须集中到集团财务部门，超范围和超标准的开支必须经过经营者或其授权的代表批准。与统收统支模式比较，各分支机构有了一定的现金经营权，比较适合企业集团从分散型的资金管理模式向集中型的资金管理模式过渡时采用。
(三)结算中心模式
结算中心是企业集团将商业银行的基本职能和管理方式引入企业内部管理而建立起来的一种内部资金管理方式。结算中心通过对集团所属企业提供账户管理、办理资金收付、往来结算等服务业务实现企业集团归集资金、监督管控、信息反馈、提高整体对外议价能力的目的。这种模式一般适用于企业集团的成长阶段。
(四)内部银行模式
内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。就其性质而言，内部银行只是集团总部的一个职能部门，不具有独立的法人资格，其职能独立于各成员企业的财务部，但各成员企业的资金获取、投放都必须经过内部银行进行统筹规划，尤其对内部资金的往来全部由内部银行控制，此模式下各分子公司与集团是一种存贷管理关系，内部银行具备了结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心的职能，能够提高资金整体使用效果，降低财务费用，促进企业内部资金使用观念的转变。内部银行一般适用于具有较多责任中心的企事业单位。
(五)财务公司模式
财务公司一般是集团公司发展到一定水平后，经过人民银行审核批准设立的，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。其主要职责是开展集团内部资金集中结算，同时为集团成员企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用鉴证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。就其功能来看，财务公司的设立是企业集团把完全市场化的银企关系或者企企关系融入进集团资金管理工作中，使集团各子公司行使独立的财务权利，对现金的使用具有决策权，能够自行经营自身的现金，集团公司管理者不再直接对子公司的现金使用情况进行干预。财务公司模式是现阶段分权程度最高的现金集中管理模式，适用于那些处于生命周期中成熟期的企业集团，组织结构通常为控股经营制的大型企业集团。
(六)现金池模式
为解决企业资金的供给和需求间的不平衡性，在国家法律法规及金融政策允许范围内，许多企业在集团内部建立了现金池(Cash Pool)的资金管理模式。现金池是以资金集中管理为主线，借助商业银行现金管理服务和网络通讯技术，对集团各地子公司或分公司的资金进行实时监控、统一调度和集中运作的一种现金管理模式。企业集团现金池模式的主要特点包括以下几点：第一，集团和分子公司资金账户必须设在同一银行里，集团通过和银行签订协议，利用电子银行系统对分子公司的账户进行实时监控;第二，将融资转移到企业集团内部，提升了集团整体的授信额度;第三，集团可通过电子银行系统实时监控各分子公司的账户数据;第四，对银行网络系统和企业信息化管理有较高的要求，依赖于提供资金管理服务的商业银行，关系较为紧密。
二、兖矿集团资金集中管理模式
经过近几年的发展，兖矿集团形成了较为成熟和完善的资金集中管理模式，现行的主要有现金池模式(煤业公司)、结算中心模式、财务公司模式三种。
浅析兖矿集团资金集中管理模式构建
简介：资金集中管理制度，也称为司库制度，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用，一般特征为“统一开户、统一结算、统一融资”。资 ...
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