浅议集团企业资金集中管理[2]
简介：资金作为企业的血液，对企业的正常运营发挥着重要的作用，随着现代企业的发展，资金管理问题越发受到各公司的重视，确保资金安全的同时，保证资金进出的均衡和健康的现金流量已经成为企业进行资金管理工作的重点。 现行体制下，为了规避公司间直接拆借资金的风险，各大集团公司在对 ...
4．加强资金管控
资金集中系统使企业真正实现资金管理的四个“统一”，从而加强资金管控力度。
统一的账户管理平台，帮助企业实现公司账户资金信息透明化，并能有效降低企业账户管理风险，避免下属单位违规私开账户、转移资金等风险；
统一的收付结算平台，帮助企业实现公司交易透明化，可有效监控大笔资金交易的去向，并更有效的进行集团内部调剂，减少外部筹融资，降低资金成本；
统一的计划考核体系，帮助企业规范资金计划执行体系，加强企业事前计划、事中跟踪、事后考核的资金信息监控能力；
统一的分析决策体系，帮助企业统一监控公司资金流量状况，使用全面的预警控制体系，降低经营风险，为企业提供有效决策的依据和数据。
四、企业资金集中管理平台的保障措施
为了保证资金集中管理平台的安全、合规、平稳运行，还需要提前安排好以下保障措施：
1．系统安全保障
安全问题一直是企业上线新系统时首先关注的重点问题，系统安全不仅决定了企业资金的安全，甚至可以决定企业的命运。因此，在安全方面，系统保障不仅仅体现在基于多层加密机制的系统间数据传输，或基于数字证书技术的用户身份识别认证方面，也不仅仅存在于严格的信息权限和操作权限分离机制，或是异常信息的主动预警机制中，而是自始至终、自内而外的贯穿于系统的设计、开发、实施和完善过程中。当出现重大异常情况时，应具备保证对外正常服务的能力。如果企业系统出现故障，将会以最快速度组成业务、技术、客户关系部门人员共同参加的问题解决小组，联合各级力量，以最快速度解决问题，力争将对企业的影响降到最低。
2．制度保障方面
正式启用企业资金集中管理平台前，企业需要建立相关的管理制度及操作细则，包括但不限于规定业务范围、规定开户要求、规定账户日常如何使用、日常资金结算及管理、票据结算及管理、以及对应的账务处理规定、内部计价规定、应急预案等等。
3．会计核算及税务审计等方面
基于此平台所能够出具的单据需要符合企业会计准则在会计核算方面的规定，并符合国家税法关于企业所得税纳税扣除的要求，还需符合会计师审计的要求和相关各级监管部门的管理规定。
4．技术支持方面
若企业系统出现问题无法通过网络发起交易时，可通过普通网银、柜台等渠道及时进行查询及转账交易。在企业系统故障期间，系统仍会保留相应数据，以便企业在系统恢复后完成对相关信息的补录。系统提供方应配有专门的技术团队为企业提供相应技术支持，通过专业、专人和专职相结合的项目小组提供定向服务，能够安排业务水平高，系统操作熟练的业务专家及专职服务人员提供全天候远程或上门服务，并建立畅通的问题投诉受理渠道，优化服务措施，及时传递企业在资金集中管理平台使用过程中的意见和建议，满足企业在资金集中管理业务上的个性化服务需求。
综上所述，对于没有财务公司的集团性质企业来说，借助银行现有的网银系统，来设置本企业的资金集中管理平台，可以实行对子公司资金的集中管理，达到提高集团内部资金使用效率，降低财务成本的目的，但随之而来的是管理难度的增大和管理风险的增加，这就要求企业采取切实可行的推进措施，充分调动子公司的积极性，吸引其加入资金集中管理平台，使其获利并在其中得到资金集中管理带来的快乐。
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