（1）物流中心设置实物明细账，根据存货入库单，在ERP系统中详细登记存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量等内容，特别是对于代管、代销、暂存、受托加工的存货，都进行了单独记录；另外，在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，每月编制差异分析报告并送达销售等相关部门，必要时各部门负责人对差异分析报告提到的问题要进一步商谈。
（2）财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后填制会计凭证并须经相关负责人签字。
（3）公司财务部门稽核人员每月末对入库、出库和期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认并签字，发现差异的，及时与物流中心沟通，调整差异，每月编制差异分析报告。
这样做的好处是很好地避免了代管、代销存货与本公司存货相混淆，也较好地避免了会计凭证在填制中的人为错误；出现差异后，也能使有利差异得到明确，拉大有利差异的方案能尽快落实。相反，发生的不利差异也能得到及时处理。
3.存货仓储保管
公司的仓储保管工作规程由物资供应部门、物流中心及相关部门拟定、征求意见并修改后执行。各级仓储人员按照仓储保管规程对存货分类保管；物流中心相关负责人至少每月检查一次存货分类保管记录并做好检查记录，对违反规程造成存货损失的，追究责任人责任。物流中心确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，并及时录入ERP系统；同时根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，报告需明确采购时点的存货储量，每月召开产供销联席会。物流中心对存货收发及时在ERP系统中进行维护，做到日清月结，存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责。针对部门之间统计的存货数量的差异，要分析原因并提出改进方案。同时，物流中心还负责编制存货定额消耗表，严格控制原材料的使用。
4.存货出库
一般存货领用，物流中心需根据经生产车间确认的领料单在ERP系统中发货过账并打印出库单，由领发料相关人员签字。产成品销售时，物流中心根据销售合同，确认实际发货，单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相关责任人签字。单位门卫凭出门证并核实相关单据后放行。
5.存货盘点
对于分类盘点，物流中心根据存货的品种按月份进行盘点，仓储管理员将盘点数据录入系统进行差异分析并将盘点差异分析及时报财务部门。对于全面盘点，物流中心根据实际情况至少每半年进行一次，并出具残次存货报告。公司存货全面盘点工作由财务部门组织并邀请物流中心、生产部门参加实物盘点，填写盘点表，由财务部门监督、审核、签字，仓储管理员将盘点数据录入系统进行差异分析，不相符的要查明原因，并对相关责任人进行处理。
6.存货处理
公司清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及需报废的存货，由财务部、主管领导等按规定权限批准后处置，物流中心对闲置存货应分析造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。对于闲置存货，公司根据市场情况或评估结果确定其基础价格，按规定权限经总经理批准后通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式进行处置。
7.存货核算
（1）财务部门按照公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，存货计价方法的变更由董事会审批，对外披露后在下一年度实施。
（2）财务部门月末对在途存货、货到票未到的存货，复核采购部门提供的已校验未收获或已收获未校验的采购清单后，在ERP系统中暂估入账。
（3）财务部门每季末根据生产部、物流中心、采购部门提供的有关资料，对比分析存货可变现净值与账面价值，计算存货跌价准备，重大的存货跌价需由董事会议核准同意并形成会议纪要后才能处置。
（4）销售部门根据返回的客户验货单开据发票，确认销售收入，进行挂账、收款；物流中心根据返回的客户验货单和运费发票为承运方办理运费挂账。
