2013年，在公司领导的高度重视和大力支持下，财务工作认真落实公司决策部署，切实履行核算、监督与管理职能，持续深化财务集约化管理，不断完善预算管控机制，着力实施扭亏增盈三年行动计划和农电整体素质三年提升工程，努力实现增供扩销、降本增效，在为公司生产经营提供有力保障的同时，财务管理各项工作稳步推进、态势良好。
一、濮阳供电公司财务管理经验概述
(一)工作的具体措施
1.加强财力集约化管理，提升同业对标管理成绩
一是认真研究省公司《深化财力集约化管理核心量化指标考评体系》，逐条分析，细化分工，落实责任，确保集约化工作顺利开展。二是加强部门协作，多措并举，努力提升凭证集成比率、月度现金流量预算执行偏差率、承兑汇票占电费比例等弱势指标。三是强化流程管理，积极应用业务协同平台、员工报销系统、资产设备联动功能以及标准业务流程，有效提升财务信息化管理水平。四是加强典型经验的提炼总结，共形成会计核算、资产经营、农电管理三个方面典型经验，其中一篇已被推荐到省公司企协。
2.深化预算集约调控，提高公司全面预算管理水平
一是坚持财务资源统筹管理原则，科学编制2013年度全面预算方案，加强预算指标分解，深入调研各部门的意见，不断增强财务对成本费用、资本性资金等资源的集约调控能力。二是加强预算过程管控，通过预算费用限额本的方式，按季下达，按月控制各部门生产费用，突出接待费、会议费、差旅费、办公用品、车辆使用等重点费用的管理。三是注重预算执行分析和反馈，定期召开预算管理委员会会议，通报分析各部门预算执行情况，增强预算执行刚性，充分发挥预算管理的过程管控和目标激励作用。四是积极与省公司沟通，争取政策倾斜。
3.持续深化“三全”降本增效，助推三年扭亏增盈工作
一是根据省公司要求，结合公司实际，及时制定下发“三全”降本增效专项行动实施方案，明确年度行动目标。二是分解细化专项行动具体指标，明确各部门职责分工和工作内容，从电网投资、工程管理、市场开拓、电费电价、生产运维、运营管理等6个方面38项具体措施全面推进增收节支、降本增效工作。三是注重在实施中加以完善，促进“三全”降本增效行动深入开展取得实效。
4.优化资金管理工作，努力保障资金安全供应
一是强化月度现金流量管理，资金流和业务流紧密衔接，实现资金支付与现金预算紧密耦合，按周测算资金需求计划，资金管理计划性得到提升，保障公司经营发展资金需要。二是根据省公司优化资金支付工作的要求，深化资金收付工作的管控，严格支付结算管理，加强资金集中管理，强化大额资金支付工作。三是进一步加强电费及时收缴和上划工作，努力降低承兑汇票收取金额和比例，增强公司流动资金周转率。四是强化防范资金风险，加强银行存款和银行账户信息的维护管理，加大债务管理力度，及时清理各类应收款项，提高资金使用效率，切实保障公司资金安全。
5.深化资本集中运作，夯实资产管理基础
一是加大权证办理工作力度，实现土地权证办结率100%，房屋权证办结率100%。二是加强工程财务管理，按照国家电网公司统一部署，组织开展基建标准成本应用，率先完成内控目标测算和系统导入，工作推进扎实有力。三是积极开展固定资产清查工作，多次组织资产管理相关部门开展“账、卡、物”资产设备对应工作，公司通信、信息、调度、配网和输变电等各类资产对应率均达到95%以上，十三类主要设备对应率达到99%。四是稳步推进主网资产设备联动功能应用工作，对11项主网基建工程进行转资，主网资产设备联动率达到98%，居省公司前列，初步实现了电网核心资产与设备实物的统一联动管理。
6.全面开展内控机制建设，持续推进依法从严治企
一是修订完善《濮阳供电公司差旅费管理办法》、《濮阳供电公司报销管理实施细则》等规章制度，夯实财务管理基础。二是认真开展小型基建项目财务管理自查、输配电成本管理情况自查及财务专项检查自查自纠工作，进一步健全机制、规范管理、防控风险。三是以控制目标为引领，以业务流程为载体，按计划圆满完成了内部控制基本规范、标准控制流程、内控矩阵和企业级风险信息库等前期建设工作，初步建立了以风险为导向的内部控制体系。四是积极配合国网公司组织的依法治企综合专项检查工作，将检查中发现的问题全面梳理、举一反三，完善内部控制制度，加强环节控制，落实岗位责任，建立健全自我约束机制。
7.全面推进财务规范管控，规范农电财务管理
一是组织和指导县公司全面完成2013年财务决算编制、审核、审计、分析和上报等工作，努力提高会计核算、报表编制质量。二是制定《县公司财务日常考核细则(试行)》，将涉及县公司经营业绩、日常管理的各项工作纳入同业对标指标进行考核，切实提升农电财务管理水平。三是结合“三联赛”活动开展要求，组织县公司开展会计核算办法培训，提高县公司财务人员业务素质。四是指导县公司ERP系统和财务管控系统的上线应用，制定并实施县公司财务人员进行“岗对岗”培训计划，推动ERP和财务管控系统顺利实施应用。
8.加强税收筹划工作，有效增强公司经营效益
一是认真开展2013年税务自纠自查工作，积极配合市地税局开展的2009年至2011年的税务稽查工作以及国税局开展的税务专项检查，及时整改暴露出的问题。二是根据省公司加强推进营改增工作的通知，牵头组织公司各部门开展营改增推广工作，对各部门核算员进行营改增业务讲解的集中培训，普及营改增的范围和涉及单位业务的重点内容，规避公司的税务风险。三是加强增值税发票管理，通过公司网站、宣传栏、培训等多种形式，加大依法取得增值税专用发票的宣传力度，严格审核发票的入账情况，努力提高增值税进项税的抵扣比率，降低公司经营成本，截止10月底共抵扣资金3,090万元。四是开展农网升级改造及老少边穷地区电网新建及续建项目的“三免三减半”优惠政策，整理上报所涉及项目的决算报告、项目批文和审计报告。
9.加强专业人才队伍，切实提升业务水平
一是强化全员选学习意识，通过开展会计核算培训和自我测试，有效提升财务人员的专业素质水平。二是统筹兼顾工学矛盾，优化调考培训人员结构，形成良性发展梯队，完成资金、资产和出纳三个专业财务调考及培训工作，获得省公司财务普考团体三等奖，一名同志获得个人二等奖的优异成绩。三是应国家财政部要求，组织开展网上内部控制知识竞赛答题工作，共计36人参加答题，普及了内部控制相关知识，提高了员工风险意识和管理水平，为内控工作的开展和加强风险意识的防控奠定了良好基础。
(二)取得的成果
1.深化全面预算管理，运用标准成本，指导公司生产经营各项工作。结合公司生产经营工作实际，积极向省公司反映公司经营困难，争取省公司的资金支持，大力保障公司生产经营工作的顺利开展。
2.加强“一键式”报表管理，持续提升编报质量与效率，连续两年在省公司评比中名列前茅，受到省公司通报表扬。精心提炼总结同业对标《加强日常财务管理，提升决算报表质量》典型经验，被省公司财务部上报推荐到省公司企协，有望入围典型经验库。
3.加强同业对标管理，深化财力集约化管理，充分发挥财务专业优势，努力提升资产经营管理水平。公司流动资产周转率位居省公司第一，资本集中运作、电价集约管理等指标位于全省前列。
二、下一步应采取的措施
坚持以科学发展观统领全局，全面贯彻落实公司党委的决策部署，牢牢把握财力集约化管理工作主线，持续加强财务与业务的融合，紧紧围绕扭亏增盈、农电财务规范管控核心目标，以规范化为重点夯实管理基础，以信息化为重点强化管控力度，以深化细化为重点提升管理绩效，促进财务与业务集成联动，不断提高财务管理现代化水平，全力推动公司财务资源调控水平、战略引领水平、精益管控水平、保障支撑水平、风险防控水平的提高，助力公司整体管理工作再上新台阶。需要采取的工作措施：
第一，加强全面预算管理，对全年指标进行科学测算，查找影响公司经营目标实现的因素，制定应对措施，确保全年经营目标的顺利完成。第二，继续推进财务集约化管理工作，高质量完成各项工作内容，力争财务集约化指标排名稳步提升。第三，深入开展资产经营同业对标，充分挖掘影响企业经营管理水平提升的关键因素，加强典型经验的提炼和总结，不断增强公司综合实力。第四，深入实施“三全”降本增效专项行动，严格执行电价收费政策，确保颗粒归仓，加强内部管理，有效降低公司建设、运营成本。第五，配合“三集五大”体系建设，深化资产设备联动、提升资产设备对应率工作，加强资本集中运作。第六，结合近两年依法治企检查情况，全面梳理存在问题和薄弱环节，逐一剖析，提出解决措施，确保迎审审计署检察工作圆满顺利完成。第七，巩固专项检查整改成果，将财务检查问题作为风险控制关键点纳入日常稽核监控范围，真正建立依法治企长效机制，促进和保障公司科学健康快速发展。第八，注重财务队伍建设，以调考工作为契机，不断加强业务学习，提高财会人员的业务技能和综合能力，为切实做好财务工作提供技术支持。
浅谈濮阳供电公司财务管理经验
简介： 2013年，在公司领导的高度重视和大力支持下，财务工作认真落实公司决策部署，切实履行核算、监督与管理职能，持续深化财务集约化管理，不断完善预算管控机制，着力实施扭亏增盈三年行动计划和农电整体素质三年提升工程，努力实现增供扩销、降本增效，在为公司生产经营提供有力保障的 ...
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