为了推进集中化管理，支持业务精确营销和精益运营，实现低成本高效运营，中国移动浙江公司财务部在运营分析方面进行了积极的探索，具体包括：贯彻无边界的财务管理理念，加强财务对运营的支撑，及时全面地掌握业务发展及变化趋势，把握运营决策方向、提高决策效率，做企业价值的守望者;加强风险管控能力，需要及时做好关键资产如资金的风险管控，对全局及其变化、关键流程进展做到直观清晰的透视，对执行情况做到可控可查可追溯，及时把控，管理有抓手，作为企业的风险把控者。
面对变革，除了需要财务人员技能和运作流程等方面的提升，更需要适应新财务视角和工作体系的决策分析系统，去帮助财务部门完成新转变。因此，需要构建新一代的财务分析平台，将新理念、新技能传递给新财务。
一、构建新一代财务分析系统、助力精益管理、实现财务转型
(一)系统建设目标
财务分析系统的核心目标是：提供决策、分析、管理所需的业务与财务数据和分析支持，固化并分享各级财务人员的分析经验，提高决策和分析效率，提高财务精益化管理水平，同时，辅助财务部各项核心工作的开展，实现深洞察、精预算、优效率、细运营、强支撑。具体的目标包括四个方面：
(1)提升分析工作理论化、系统化水平。改变分析人员目前各自单兵作战、EXCEL打天下的游击作风;推动分析应用的落地，提供全面、快速和清晰的数据、提供分析框架体系支持。
(2)提高分析成果共享能力和分析效率。改变“狗熊掰玉米”的分析报告模式，将好的专题固化、模型化、监测日常化;为各级财务分析人员提供高效、深度和便捷易用的分析应用支撑，提高分析效率。
(3)支持生产管理，提升集中管理水平。为强化财务管理重点工作如营收资金管控等，提供有效、直观的监控预警平台。
(4)清晰、全面展示财务核算与管理状况。为会计核算中心的日常核算工作建立直观的工序监测展示屏幕。
(二)系统范围规划
为实现支撑目标，围绕业财融合决策、财务管理和财务分析三大主题所需的应用需求进行设计和规划，形成财务分析系统具体的内容和功能范围：数据整合、门户建设、财务管理、主题分析四个方面。如图1。
(1)数据整合：整合财务指标库，如经分系统、ERP系统、综合统计系统、CRM系统、网络运营、以及部分手工处理的数据等，形成了统一、完整、规范的财务分析数据集市。
(2)门户建设：建设财务分析展示的专业门户，并以SNS思想为指导，打造交互式的社区，同时强调自助性功能(如自助设计与发布分析模板)，以实现最大程度的数据集市能力开放与知识共享。
(3)财务管理：实现财务管理与监测展示体系的建设，如风险监控、对标指标、预算管理、效益评价、成本分析、资产分析等财务管理主题的显性化、可视化。搭建以省、地市、县区为对象的整体常规运营报告自动生成模型，满足领导对运营整体面的及时掌握。
(4)主题分析：针对当前热点，分析并固化常用主题，以指导省、市财务分析人员开展常规分析工作。如针对流量、终端、渠道、时长、资源投入、营销案评价等专题做透、做深、做精，将专题系统化、模型化、及时更新、及时预警;实现经典财务分析体系如杜邦分析的模型化与图表化;同时，需尝试几个生产支持型的大数据挖掘应用及模型固化。
(三)系统建设原则
系统建设的核心原则是：简单、规范、流程化管理。
(1)财务数据集市中的应用层数据，全部以二维大表的形式设计，以方便财务分析人员的快速使用。
(2)数据集市由规范的指标构成，所有指标严格口径、规范编码，指标和报表均需经过每季度一次的数据审核后，才能建表入库。
(3)数据展示简单、直观、形象、多样化，能在PC与移动终端(如手机、PAD)上进行随时随地的分析展示。
(4)设计工具都需要无缝集成，采用EXCEL式的简单操作，方便非技术人员易学易用。
二、项目实践
经过半年实践建设，初步整合了业务、运营、财管等方面的数据，建立了专门的财务数据集市，并在此基础上搭建了财务分析门户系统，将已有指标及报表进行图形化展示，并面向财务管理构建了初步的预警监控应用。
(一)指标管理
整合了多个系统近8000个指标，实现了数据的接口化与实时更新。
(1)初步设计了KPI分析体系，实现了200个关键指标的入库整合，终结了指标分散在不同报表，依赖手工整合、人工撰写呈阅分析报告的局面。
(2)构建了完整的财务科目树，加载了完整财务科目数据，终结了ERP财务套件数据挖掘困难，操作不灵活，效率低下的局面。
(3)整合了ERP系统15张关键财务报表、综合统计系统等76张常用定报及数千个指标。
(二)信息展示
搭建了专业门户，并建设了常用指标展示与预警功能。
(1)建设财务分析门户系统，系统性地把日常监测主题、分析主题等图形化展示。搭建赏心悦目、业内领先的图表展示系统。
(2)对财务科目、统计定报、业务指标等信息进行灵活、美观、多样化的展示。
(三)专题建设
面向财务管理建设了资金稽核与报账分析两大专题应用：
(1)营收资金稽核：监控全省各营业厅的现金应收、银行达账、过夜资金等情况，以GIS地图方式提供实时的异常预警功能，及时监控财务资金异常情况，及时定位异常点，协助处理异常资金情况。
(2)报账分析：提供报账过程各阶段超时预警和统计汇总，实现集中化管理的显性化与工具化，管理层可掌控报账管理进程，及时调整管理策略。
三、项目成果
1.构建业财融合决策所需的全面的、分级分层的指标管理和分析体系。完成对业务运营层面如运营收入、客户发展、业务运营、数据和流量、全业务，财务效益类如收入利润，运营支撑类如网络运营等多达800个指标的梳理和整合。
2.丰富的数据可视化应用，有效传递决策和分析信息。以清晰有效地传达与沟通信息为目标，兼顾美学形式，面向省、地市、区县各级财务分析和管理所需的重点指标可视化预警展示、趋势分析，实现对繁多、复杂的业务、财务和运营数据集的深入展示。提供常规运营分析报告的自动化生成，提供分析结果展示、分析报告导出、打印和下载。
3.提供各级财务人员日常需要的科目分析、报表分析的系统支撑，简化操作。将2400多个科目按照财务分类逻辑整合为科目树，提供多维度的查询与分析展示，对所有的指标值及分析结果提供下载查阅功能。报表层面，整合15张定报的历史数据，支持按省、地市、区县的分级展示和分析。
4.基于GIS及流程的实时监控预警模块。以GIS方式集中监控全省各营业厅的现金应收、银行达账、过夜资金等指标的预警情况，全面、直观，及时准确地定位异常点，协助处理异常资金情况。
5.面向财务分析的数据集市，奠定了业财融合在商业模式探索、业务分析深化的数据基础。整合了经营分析系统、ERP系统、综合统计系统、CRM系统、报账系统、预算系统、手工数据等多年的财务分析和管理所需的报表和数据。向省级、11个地市分公司的分析人员提供财务分析(指标、定报、科目)和管理(KPI、资金稽核、报账管理、预算管理)所需的各类数据和计算能力平台。
四、系统应用情况
目前，财务分析系统已经在中国移动浙江公司全省进行了应用推广。在应用成果方面，初步达到了既定目标：
1.为领导层提供决策数据支持。整合财务、运营和业务指标，并集中化展示、自动监控预警，改变了以往指标分散不聚焦、难以及时洞察运营情况的现状，提升了决策效率。改变了无法及时管控和优化资源的状况，丰富的可视化可以直观了解日常工作任务和计划执行情况，优化资源配置。
2.提高各级财务人员分析效率。财务分析系统建成后，科目分析工作省掉了多次重复抽取才能获得源数据以及手工整理和分析的环节，一键选择即可找出省地市及各月的财务科目值和环同比，工作量减少了近75%。报表分析直接帮助提供常见报表的分层分级结果，简化操作方便了取数。
通信运营商财务分析系统规划与实践
简介： 为了推进集中化管理，支持业务精确营销和精益运营，实现低成本高效运营，中国移动浙江公司财务部在运营分析方面进行了积极的探索，具体包括：贯彻无边界的财务管理理念，加强财务对运营的支撑，及时全面地掌握业务发展及变化趋势，把握运营决策方向、提高决策效率，做企业价值的守望 ...
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