——基于安阳市公务卡使用情况的分析
公务卡改革自2007年推行以来，覆盖面不断扩大，在减少预算单位现金使用、规范公务支出方面取得明显成效。作为一种新型的财政财务管理工具，公务卡实行“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实时监控”的操作方式，不仅携带方便、使用快捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，可以有效规范公务消费行为。但是在中小城市推广公务用卡的过程中，存在种种问题和屏障，本文以安阳地区银行卡市场为对象，对公务卡推广使用情况进行了调查，并提出相关建议。
一、安阳市公务卡推广现状
（一）基本情况
1．发卡数量少，使用频率低。截至2012年底，安阳市共有439家预算单位推行使用公务卡，发卡2.78万张。2012年公务卡因公支出刷卡消费2.64万笔，报销金额3813.82万元，主要为办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等公务支出项目。
2．发卡行类型少，发卡量较集中。安阳市目前共有16家银行业金融机构发行银行卡，主要类型为国有商业银行、股份制商业银行、地方性商业银行、村镇银行和农村信用联社。但是，只有5家国有商业银行和3家股份制商业银行开展公务卡业务，而且国有商业银行的公务卡发卡量占全市总发卡量的95.37%。
（二）推行公务卡制度意义
1．有利于提高财务管理水平，堵塞财务管理漏洞。推行公务卡结算方式，强化财务支出管理，有效防止了挪用资金、铺张浪费等现象发生，进一步规范了各项资金的管理和核算。公务卡具备“消费留痕”的特点，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，真实、准确地记录了公务支出的过程与去向，而且财政部门能够将公务支出信息统一纳入财政动态监控的范围，保证每一笔财政支出都公开透明，一定程度上对遏制公款滥用起到了监督作用。同时使用公务卡可以有效杜绝公务消费中的一些腐败行为，包括凑票报销，多开、虚开报销发票等现象，对有效堵塞财务管理漏洞具有积极作用。
2．有利于提高资金使用效益，实现资金安全管理。与以前现金支付、先开支后报账的公务消费制度相比，公务卡具有一般信用卡所具有的授信消费属性，持卡人能够先消费、后还款，充分利用透支免息期，避免频繁的现金存取，减少了现金使用量，既保证了持卡人的资金安全，又提高了单位资金使用效率。
3．有利于改善银行卡受理环境，促进银行卡产业发展。公务卡的推广应用进一步促进了安阳市银行卡业务的整体快速发展。预算单位加快公务卡应用推广工作，有利于扩大银行卡消费主体，拓展银行卡支付空间，改善中小城市刷卡比例少的局面，有利于改善银行卡受理环境，调动特约商户受理银行卡的积极性和主动性，推动受理市场快速发展，促进银行卡工作再上新台阶。
二、公务卡使用中存在的问题
（一）持卡人用卡意识不强
中小城市的公务人员受现金交易的消费观念和支付方式影响较深，刷卡消费意识薄弱。虽然近年来安阳市银行卡产业得到快速发展，但是部分公务人员仍然不习惯刷卡消费，加之近年各类银行卡案件的发生使公务人员对公务卡的安全、风险都存在较大疑虑，无法放心使用公务卡办理公务支出，导致用卡消费意愿不强。同时少数预算单位对公务卡制度了解不够，误认为公务卡受到财政部门的动态监控，会对单位报销程序产生负面影响，导致单位和个人疑虑较多，用卡积极性不高，部分公务卡甚至变成了睡眠卡。
（二）银行卡受理环境滞后
一是银行卡拥有量和POS机具布放数低于全国平均水平。截至2012年底，安阳市累计发行借记卡749.26万张，贷记卡137.65万张，布放POS机具1.36万台，全市人均银行卡拥有1.55张，信用卡0.25张，每台POS机具对应银行卡数量为652张。与全国均水平相比，人均银行卡2.64张、信用卡0.25张，每台POS几机具对应的银行卡数量为497张，都存在较大差异，银行卡市场成熟度有待进一步提高。二是银行卡受理环境不理想，POS机具分布不均衡。安阳市区面积相对较小，限制了银行卡业务的开展空间，ATM和POS 机具主要分布在市区主要商业街道，位于市郊的POS机具分布较散，部分中小商户刷卡网点也比较少。
（三）发卡行服务质量有待进一步提高
基层商业银行开卡积极，服务滞后。一是培训不到位，业务人员对公务卡业务不熟练，不能及时办理公务卡还款手续，导致部分单位公务卡发生预期现象。二是公务卡账单日不统一，部分发卡行的账单生成日随机生成或根据持卡人生日确定，导致还款日不一致，不仅增加了发卡行自身的业务量，还加重了预算单位财务人员的工作量。三是消费信息反应滞后，持卡人消费以后，需要３天才能在公务卡支持系统中查看到消费信息，导致持卡人不能及时报销，影响信用记录。四是安阳市目前发行的公务卡全部为磁条卡，公务卡的技术性能和安全性存在隐患。五是公务卡市场服务水平不均衡，缺乏有效竞争，安阳辖区公务卡发行主要集中在国有商业银行，缺乏有效的公平竞争，导致发卡行提升服务能力的动力不足。
（四）商户管理机制不完善
一是存在多家商户共用一台POS机具现象，而且部分商户名称不规范，导致报销单据与POS单上商户名称不一致，使持卡人不能正常报销。二是商户受理热情不高，由于刷卡手续费需由商户支付，一些中小商户因为经营规模较小、利润率偏低，受理银行卡的意愿不强，为规避手续费，即使安装了POS机具也不愿使用。
（五）部分预算单位重视程度不够
调查发现部分财政预算单位重视程度不够，尚未全面实施公务卡制度改革，并且宣传力度不到位，部分职工对于公务卡知之甚少，不知道公务卡应该如何使用，不了解公务卡的报销流程，而且没有建立公务卡使用的相关制度和切实可行的公务卡管理办法。公务卡推广使用后，部分预算单位没有明确实施方案和报销流程，引起用卡人员的抵触情绪，严重阻碍了公务卡制度的推行，使公务卡制度的推行举步维艰。
三、促进公务卡发展的建议
（一）加大宣传力度，提高持卡人用卡意识
首先，应加大宣传力度，创造良好的舆论环境，充分利用各种媒体，广泛深入地进行公务卡推广和宣传工作，消除传统的现金交易和支付方式的影响。其次，加强对持卡人的用卡安全教育，特别是对预算单位进行广泛的宣传动员，引导公务人员尽快掌握推行公务卡的目的、意义、操作步骤及可能出现的交易风险，提高公务人员对公务卡推行工作的感性认识，逐步引导公务人员改变公务消费结算习惯，将公务卡刷卡消费作为公务支付的主流方式，尽量减少现金支付，形成主动用卡、自觉用卡的良好氛围。
（二）加快银行卡配套设施建设，完善用卡环境
加快公务卡配套服务设施建设，提高POS机具的布放力度，扩大投放范围，特别是对中小商户、加油站、铁路售票等场所的投放力度。同时加大对郊区和偏远地区的POS机具布放密度，满足基层预算单位工作人员进行公务消费的刷卡需要，为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。
（三）加强政策支持力度，规范商户管理
基层人民银行应联合相关单位，积极落实银行卡结算服务新收费标准，提高银行卡在中小城市的推广应用水平，减轻商户负担，提高商户受理意愿，引导商户主动受理银行卡，为持卡人刷卡消费提供便利。另外，发卡、收单银行应加强商户准入审核管理，认真审查商户的业务资质、人员素质等相关条件，建立商户巡查培训机制，加强对商户的监督检查，完善投诉机制，减少商户的违规行为，为持卡人营造良好的用卡环境。
（四）加强银行间协调，提高发卡行服务质量
针对目前公务卡制度改革实际情况，人民银行及银行业相关组织应充分发挥沟通协调作用，引导公务卡代理银行正当竞争，严格按照与财政部门以及预算单位签订的协议，履行职责，做好发卡后的系统安装、业务培训等配套工作，及时解决实施中存在的技术问题，在推进良性竞争的基础上实现多方共赢，共同营造良好的用卡环境。同时，公务卡代理银行要不断完善公务卡支持系统，提高系统操作的便利性和稳定性，缩短公务卡报销信息的传递时间，满足预算单位的数据查询、会计审核、资金清算、统计汇总、报表编制等需求，加大金融IC卡在中小城市的推广力度，尽早实现公务卡由磁条卡向IC卡的更换，并且应加强对银行工作人员的公务卡业务培训，进一步提高服务质量。
（五）加快公务卡改革进程，完善公务卡管理制度
1．完善公务卡的相关制度建设。预算单位应逐步建立起完善、科学和易于操作的公务卡制度体系，健全完善单位公务卡管理制度，严格规范办卡程序和报销业务流程，从制度上明确公务卡结算适用范围、实施步骤等事宜，为全面推进公务卡强制结算的改革提供制度保障。
2．加强预算单位的财务管理。预算单位应严格执行中央预算单位公务卡强制结算目录，规范单位财务管理，一是单位财务部门对持卡人申请报销的公务支出，必须通过公务卡支持系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核，确认无误后才能予以报销。二是对批准报销的公务卡支出，必须由发卡行从单位零余额账户将报销款项直接划入公务卡账户。三是规范现金管理，严格控制现金提取审批制度和现金使用范围和额度。
中小城市公务卡推广情况的调查
简介：——基于安阳市公务卡使用情况的分析公务卡改革自2007年推行以来，覆盖面不断扩大，在减少预算单位现金使用、规范公务支出方面取得明显成效。作为一种新型的财政财务管理工具，公务卡实行“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实时监控”的操作方式，不仅携带方便、使用快 ...
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