当前，我国面临的国际国内经济环境错综复杂。世界政治经济形势剧烈变化，金融危机还在发展蔓延，地缘政治更趋复杂，贸易保护主义持续升温，国际市场竞争更趋激烈，全球经济增速放缓，增长动力明显减弱，各种不稳定不确定因素较多。国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出，出现了外部需求持续疲软、内需增长缓慢、物价上涨压力增加等多重因素叠加的状况。今年以来，大多数企业生产经营继续保持平稳增长态势，但增幅放缓。由于能源、原材料价格高位运行，融资成本上升，多数企业成本压力增大，经济效益下滑，货款回收困难，全年经济效益保持增长的任务十分艰巨。有不少企业反映，当前与2008年国际金融危机相比，形势可能更为严峻。资金是企业的“血液”，在严峻的经济形势下，资金管理尤显突出与重要。
一、着力“两狠抓、一加强”，抓好资金的内生活力
1．狠抓开源节流、增收节支
“没有疲软的市场，只有疲软的产品”。无论经济形势多么严峻，企业均要树立市场竞争意识，市场适销对路的产品，改进商业运作模式，提高综合竞争力，站稳市场，扩大市场。同时，要优化各项支出，针对经营活动、投资活动、融资活动中的具体业务内容，结合企业自身实际情况，“砍掉”不合理、不必要的支出，从本质上压缩资金占用。
2．狠抓“两清一控”
一是清理应收款项，应收款项主要指应收账款、预付账款和其他应收款。要采取科学、合理、合法的管理措施，一方面做好当期产品销售的款项回收，另一方面还要对形成的应收款项加大清理力度，坚决防止坏账、呆账、滞账发生，提高应收款项周转率。二是清理库存。要加大对原材料、辅助材料、产成品等存货以及闲置资产的清查盘点，合理安排采购计划，积极消化库存，加速存货周转，从而提高存货资金周转率。三是严控成本费用。严峻经济形势下，表象是产品需求下降，价格下降，实则是企业产品成本和期间费用的较量，因此，必须采取全方位的措施，严控产品成本，压缩期间费用，减少资金浪费，只有这样，才能在严峻的经济形势下立于不败之地。
3．加强货币资金的预算管理
“凡事预则立，不预则废”。越是经济形势严峻，越要加强货币资金的预算管理，统筹规划，精打细算。要强力组织货币资金的收入，经营活动现金收入是主体，投资活动现金收入是补充，融资活动现金收入是保障。要细化货币资金支付项目，科学运用货币资金支付工具和方式，把有限的资金运作好、运营好。要加强货币资金预算的执行力度，严格考核，落实奖惩机制。
二、着力“一严格、一平台、一效率”，抓好资金管理的保障
1．严格银行账户管理
银行账户管理是企业资金管理的“龙头”。资金管理，首先要做好银行账户管理，规范银行账户开立、撤销的审批程序。要清理不必要的银行账户，集中闲散账户的资金。要严禁随意、私自开设银行账户。
2．强化资金管理平台功能
企业要结合实际情况，强化以财务公司或内部银行、资金结算中心为资金管理平台的功能，提高企业资金集中度，切实发挥资金集中管理的作用和优势。
3．提高资金管理效率
一是提高资金管理信息化水平，加速货币资金收入、支付等结算管理，减少在途或票据积压，提高资金周转、结算效率。二是加大服务力度。企业集团的资金管理部门，既要与外部银行等金融机构加大合作力度，也要为成员企业提供全方位的资金管理服务，发挥桥梁纽带作用，提高企业资金管理整体水平。
三、着力“一加大、三调整”，抓好资金管理的创新
1．加大直接融资力度
企业要结合实际情况，研究国家相关融资政策，加大公司债券、中期票据、短期融资券、定向工具、可转换债券、私募股权、定向增发、上市融资、信托等直接融资力度，改善企业直接融资与间接融资的比例关系。
2．调整借款期限结构
企业的借款期限要与企业的生产经营周期、固定资产项目建设等一致，避免“短贷长用”。当前经济形势严峻，企业要做好长期“过冬”的准备，就需要调整新增、现有的借款期限结构，合理安排还款计划，坚决避免集中还贷所造成的压力，实现企业资金稳健持续运行。
3．调整借款资金到位时间
借款是有资金成本的，借款资金到位的早与晚，皆是一种浪费。因此，借款资金的到位时间一定要与企业的资金需求时间相一致，要防止企业存款与借款同时并存的“双高”现象，发挥资金的保障作用。
4．调整借款利率结构
国家调整了银行借款的上下浮动区间，利率市场化程度在加强；同时，直接融资的利率市场化更大，因此，企业要发挥自身的综合资信实力，利用国家金融政策和现实信贷运行宽紧情况，及时调整企业借款利率，降低企业财务费用。
四、着力“两强化、一监督”，抓好资金的监管力度
1．强化财务预警分析
企业要建立动态的财务预警工作机制，结合内外部的经济形势变化，及时研究企业管理现状和财务资金运营情况，发现问题，提前准备相应预案，及时采取有效措施。
2．强化销售收款和采购付款两项重点业务资金管理
企业要贯彻落实相关企业内部控制基本规范的要求，突出强化抓好销售回款，这是资金管理的关键，一个企业必须形成良性发展的资金循环，否则，将会陷入资金危机。还要突出抓好采购付款，防范支付风险。
3．做好内部审计监督，将资金管理的各项制度落到实处
再好的管理制度，没有监督将失去正确执行。资金管理是企业管理的中心，资金管理的各项政策也必须通过内部审计来进行督查。因此，企业要对资金管理情况及时进行审计，建立健全约束机制，防患于未然，发挥内部审计在资金管理中的保障作用。
总之，越是经济形势严峻，越要加强资金管理。只有采取全方位的企业管理措施，才能够发挥资金在严峻经济形势下对企业生产经营和发展的重要支持作用。
严峻经济形势下企业资金管理的对策
简介：当前，我国面临的国际国内经济环境错综复杂。世界政治经济形势剧烈变化，金融危机还在发展蔓延，地缘政治更趋复杂，贸易保护主义持续升温，国际市场竞争更趋激烈，全球经济增速放缓，增长动力明显减弱，各种不稳定不确定因素较多。国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出 ...
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