摘要:本文首先阐述了当前经济形势下中小企业信用管理的重要了，分析了目前企业信用管理过程中存在的问题,提出了“建立合理的信用管理组织机构, 建立健全企业信用政策, 积极提高金融咨询服务, 重视信用管理人员的培养”的基本解决方案。
关键词:企业管理;信用管理;金融咨询
中小企业是国民经济的重要组成部分。在市场经济中，中小企业一般通过两种方式获取资金：内源融资和外源融资。其中建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法，是各国政府在经济形式严重的情况下时常应用的经济调控措施，是变行政干预为政策引导的有效方式，是重塑银企关系、强化信用理念、化解金融风险和改善中小企业融资环境等的重要手段。但是现在很多中国中小企业都不同程度地存在信用问题, 这些问题成为中国经济保持持续健康稳定发展的桎梏。本文主要分析新时期下加强中小企业信用管理的措施。
1 企业信用管理的重要性
在市场经济中,建立企业信用管理制度成为企业长期发展的核心和基础,也是国内中心企业具备国际竞争力的根本保障,对企业自身的发展和社会信用制度的完善起着相当重要的作用。(1)良好的信用关系是企业正常经营与市场健康运行的基本保证。没有信用,企业不可能正常经营;没有信用,市场不可能健康运行;没有信用,市场经济不可能健康发展;没有信用,宏观经济政策不可能顺利实施。(2)信用是企业发展壮大的重要保障。从中小企业整体看,信用是企业形成凝聚力并且发展壮大的基础,没有了信用,企业无法发展壮大;从企业融资看,信用是企业融资的重要条件,如果企业信用缺乏或者信用制度不健全,就不可能顺利融资;从市场交易看,企业只有诚实守信,才能在市场树立良好的形象,受到客户和消费者的信赖和欢迎,才能赢得更广阔的市场。因此,加强企业信用管理,改善企业信用状况,提升企业信用等级,对于企业抵御市场风险,改善企业融资条件,提高企业整体素质和综合竞争力,促进企业健康发展和做大做强,实现宏观调控目标具有重要意义。
2 企业信用管理存在的问题
(1) 我国企业对商业信用的认识不完善, 存在短期行为。很多企业为了提高销售额和扩大产品市场份额就盲目地赊销产品,片面追求市场的占有率，忽略产品质量、服务、商标的管理和信用管理，没有正确的信用管理观念；(2)没有专门的信用管理机构及专业的信用管理人才及其匹配的信用管理制度；(3)缺乏资信评估资料，无法对客户及供应商的资信程度做出科学的评估；(4)没有适应的信用评价、信用分析、客户授信等决策程序及实施跟踪控制程序。据相关调查分析, 在大量的坏账中,属于外部环境、政策性原因和“三角债”之类问题的, 所占的比例并不高,大约只有16%左右;而属于经营性、内部管理造成的,则占到80%以上。(5)没有配套的企业信用管理信息处理系统；(6)信用风险管理人才匮乏。信用管理人员要掌握信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识, 同时实践能力和工作经历也必须出色,才能胜任信用管理工作。但当前,国内很多企业对信用管理工作的认识还只停留在“信用管理就是收收账”的层面上,造成信用管理人员素质不适应当前的发展。
3 加强中小企业信用管理的措施
3.1建立合理的信用管理组织机构
目前我国企业在组织机构及其职能设置上不能适应现代市场竞争及信用管理的要求，为此企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门,有效地协调企业的销售目标和财务目标;同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制,防止任何部门或各层管理人员盲目决策所导致的信用风险。同时将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理分工,信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等业务部门各自承担不同的信用管理工作,必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。例如,在传统上销售人员垄断客户信息的问题,必须通过各部门间在信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一管理加以解决。
3.2 建立健全企业信用政策
企业很好地运用信用政策可以把应收货款控制在良好的水平，并有效地减少坏帐、死帐的发生，使企业资金回收运行在一个良好的轨道上。(1)确定信用期间。把企业允许客户从购货到付款之间的时间。如企业允许顾客在购货后的3O天内付款，则信用期为3O天。信用期过长或过短都不好，信用期过短，不能吸引顾客，在竞争中使销售额下降；信用期过长，对销售额增长虽然有利，但所得到的收益往往会被增加的费用抵消，甚至造成利润的减少。(2) 确定信用标准。企业为了有效控制应收账款，首先要对其客户的诚信度、偿债、资本、担保或抵押条件作较全面的了解和评估，根据测算赊账可能发生的坏账损失率，相应确定信用等级。随后，还要考虑赊账信用的额度，即客户在一定时间内可以赊销商品的最大额度，对不同信用等级的客户，确定相应的最大信用额度。
3.3 重视信用管理人员的培养
企业信用管理是一门非常专业的技术，对信用管理人员，尤其是信用管理经理的要求非常高。企业应通过各种途径强化信用管理人员的专业知识和职位能力：(1)招聘、吸收符合信用管理工作各岗位要求的、合格的信用管理人员到信用管理部门任职；(2)针对本企业的实际业务情况，对新进的信用管理人员进行岗位操作培训，使其能胜任本企业的信用管理工作；(3)制定企业信用管理人员的后续教育制度，组织企业信用管理人员定期进行后续培训。
3.4 积极提高金融咨询服务
中小企业资金实力弱、涉及的产业多, 这导致了中小企业相对于其他客户更加重视风险控制、信息咨询等金融需求。目前, 大部分中小企业都加强了风险管理。为此商业银行也可以利用其专业的知识团队为中小企业提供多方位、多角度的金融咨询服务, 引导中小企业的投资更加有效、安全, 增加中小企业的赢利能力, 减少中小企业的违约风险。同时,商业银行能比较清楚的掌握中小企业的信息和动态, 减少信息不对称, 更加及时的防御风险。
总之，中小企业对促进我国经济社会发展具有重要意义，其中完善的企业内部信用管理体系将是中国企业未来发展的关键。从长远看,企业只有解决了自己的信用问题,才能立足于国内市场,走向世界市场。
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