简介： 收款难题
作为衡量企业财务健康的重要标准，运营资本的管理特别是应收账款管理正在变得越来越重要。企业往往由于缺乏集成的系统而导致应收账款管理效率较低，这一点在规模庞大、结构复杂的跨国公司中表现得尤为突出。
以总部设在杜塞尔多夫的汉高公司为例。作为德 ...
后
金融危机时代，随着大量富有活力的中国企业奔赴海外寻找开拓机会，司库们被要求更多地关注提升企业的资金管理水平，以满足企业在这个不同寻常、充满机遇的时代不断扩张的夙愿。然而，
欧洲金融与SunGard近期发布的一份调查报告表明，情况似乎不慎乐观。2009年3月，来自英国
经济学人旗下的欧洲金融研究部与SunGard联合开展了一项关于中国公司司库职能和资金管理现状的调查，通过对100多名来自国有企业、私营企业和外资企业的司库及其他高级财务主管的访问，发现中国公司在扩张的雄心和支持其扩张所需要的资金管理能力之间仍然存在着不小的差距：大部分企业尚无一套资金管理系统来充分发挥集中化管理的益处；过分依赖电子表格和手工处理的方式，导致信息处理的缓慢和错漏增加；现金流清晰度不够以及信息较难获得。正如一位司库所言：“我们在超过30个国家拥有业务，但是我们对每一个国家的政策变化、执行和结果等方面并不是很了解。”—这就是中国企业资金管理现状的真实写照，也是司库们无法回避的挑战。
由于缺乏标准化流程、信息化手段以及稳定的监管政策，中国公司的资金管理一度被外媒评价为“一项即兴发挥的艺术”，对此，SunGard中国区副总裁陈宏峻表示：“众多中国企业将在新一年内积极推动财资管理现代化，不断提高管理集中度，实现国内外运营的连通性，建立现金和风险管理的最佳实践。”
变革的时代来临了，现在正是中国企业升级资金管理系统的好时机。随着全球资产价格的下跌，具有强劲现金流、高度灵活性及稳固的银行支持的中国企业，无疑具有更多的竞争优势。只是，如果司库们力图支持企业的扩张计划，就必须马上行动起来，开发和建设更好的资金管理体系。
对于未来三年的工作重点，大部分接受调查的司库都将整合资金部的资源作为主要应对方案。目前，诸多企业已经开始将部分资金管理流程集中化，比如应收应付账款的管理，充分显示出国内企业和亚洲的其他企业一样，开始沿着集中化的趋势前进。当然，提升资金管理水平也需要有所投入，不过从实际经验来看，资金管理精细化给企业发展所带来的推动将超过所需付出的成本和努力。
当中国的企业开始实施全球化和战略性的资金管理时，虽然面临的挑战不尽相同，但在应对这些挑战的过程中，有一点是共同的，那就是：对于司库而言，只要行动起来，就一定是只赢不输的。
