验收部门接受有效的订单代表企业接收供应商发运来的商品，验收应当逐一比较所收商品与订购单的要求是否相符，如商品的品名、说明、数量、到货时间等，然后盘点商品并检查商品是否符合质量要求。
验收是采购业务的重要控制环节，ERP系统中应当控制所收商品与订单所列内容相一致。验货入库后相关的采购单在ERP内部也会进行自动检查，当差异超过了预先设置的界限时将会被拒收。只要实现了收货员、验货员与记账员的不相容职责分离，这一环节的风险是较小的。
为了防止验收部门无法验证某些特殊商品（例如化工产品）是否符合质量标准，ERP系统中规定特殊商品的验收必须经授权的人员检验方可确认验收。验收之后，验收部门在ERP系统中应对已收货的每张订购单点击确认，并由此生成连续的验收单，作为验收和检验商品的依据（特殊商品还需授权人员确认），之后传输给仓库部门或其他请购部门，并由其点击确认以确立其对所采购资产应负的保管责任。与此同时，系统还会将生成的验收单传输至应付凭单部门，以备付款。
四、储存已验收的商品
本环节理想的控制程序是：单独设立存放商品的存储区，确保实物资产的安全与完整。实行资产的保管与采购的其他职责相分离，减少未经授权的采购和盗用商品的风险。在ERP系统中预设定期盘点提醒模块，对已经到期的商品的盘点工作，应由不同的部门来履行。
五、编制付款凭单
记录采购交易前，应付凭单部门应编制付款凭单，ERP系统的这项功能所针对的问题包括：①确认供应商发票的内容与传输过来的验收单、订购单是否一致、完整，供应商发票金额计算是否正确；②生成付款凭单计算的金额是否正确，是否有被授权人在凭单上确认付款和延期办理付款的日期。所有未付凭单应保存在未付凭单部门的未付凭单档案中，以待日后付款。
为了降低编制付款凭单过程中出现的遗漏、重复、错误计价或其他差错风险，付款凭单应由系统根据传输过来的验收单、订购单和请购单自动生成。系统中的付款凭单应记录验收单号和订购单号，以便于体现购货发票与两者之间的勾稽关系。开具付款凭单前系统内部程序应能自动核查验收单、订购单的完整性。在职责划分上，开具付款单业务与存货保管业务、存货验收业务和编制订购单业务是不相容职务，不能由同一人执行。
六、发票过账
为确认购货的真实性、确保购货记录的完整性、保证业务估价与分摊的正确性，ERP系统应具备单据追踪能力，在购货系统生成总账所需凭证时，应能联查验收单、订购单等，保证记录购货程序的完整性。
七、付款
为防止审批手续不全、账户信息错误带来的不应有损失，财务部门授权的人员应审核已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额是否一致。此环节在确保系统形成的金额下付款，支付风险应当较小。
综上所述，ERP系统的网络应用结构，可以方便地实现各个不同业务模块之间信息的即时传递，可以使企业的内控体系实时反映运营状况。但网络环境自身的安全性也同样脆弱，任何对企业内部网络系统的破坏都可能会给企业的运作带来严重后果。因此，根据企业实际状况，将科学的管理思想与先进的信息技术以及完善的管理制度结合在一起，才是企业实现内控的有效途径。
