一、银校一卡通系统中的E-R图
银校一卡通系统的具体业务处理为：（1 ）新生报到时，由一卡通部注册发卡；（2）学生持卡到指定银行开户，圈存；（3）学生持卡到各商户进行消费；（4）商户的机器终端将卡户消费信息传递到一卡通系统中；（5）银行、商户、卡户定期或不定期地和一卡通部进行对账，确认有否数据错误或存在未达帐项；（6）更新商户、卡户信息，如挂失、冻结、冲账等；（7）产生商户、卡户、银行各项输出，满足随机查询的需要；（8）定期做数据备份。上述一卡通系统与账务系统接口的E-R 图如图1。
由E-R 图可知，存在财务数据核对关系的实体有：学生——银行、学生——一卡通部、一卡通部——银行、一卡通部——商户等。不同实体间的核对工作并非均要求每天都进行，其主要的核对工作在于每天一卡通部——银行和一卡通部——商户之间的核对。
二、长期未达账项的核对
系统把当天的业务数据收集完毕，需要进行数据核对，相符后再将业务传递到系统中作为正式档案归档。现以一卡通部与银行间的数据核对为例说明处理过程。一卡通系统中财务数据的核对采用账目核对法，将一卡通系统业务流水单文件中的业务发生额与从银行取得的对账单进行逐笔核对，以查明双方记录是否相符。核对过程中计算机只自动核销流水号、日期、圈存机号、金额四个要素全部相符的记录；其余情况均需人工帮助挑选相应的业务。
除却上述需人工帮助挑选相应的业务外，仍有些经济业务是不可能通过计算机核销的。如圈存失败时，往往形成一方已经进行了数据更新而另外一方尚未更新，由于记录个数不同、金额不同，计算机永远消除不了此类业务，单单根据流水号进行核对时，圈存失败的记录将被忽略。因此，只能用强制的方式人工核销。在核对后，若发现双方仍不相符合，则往往是未达账项造成的。以一卡通部——学生间的数据核对为例，其未达账项主要有：（1）系统已收，卡户未收，如圈存时银行数据已经处理完毕而卡户操作失败；（2）系统已付，卡户未付，如磁卡上电子小钱包的圈存；（3）卡户已收，系统未收，如因遗失、强磁场影响失效等原因而引起的磁卡补办时，往往新卡的余额是根据系统余额直接设定的，如果此时有原卡的消费数据未能及时传递，则势必造成新旧卡余额的不一致；（4）卡户已付，系统未付，如商户的机器终端突然故障、通讯线路损坏而使得商户机器终端的卡户消费信息难以读取、及时传递到一卡通服务器中等。
对于各种未达账项，应在仔细查明后编制余额调节表，经过余额调节表调节后，双方调节后的余额应该相等，若不相等，一定还有其他差错，应继续查找原因，直至调平。
各未达账项一般指当期的数据，经过调节后是能够发现并查明原因的。这些未达账项往往在下期即可到达，形成已达账项，再经过核对后就形成正式的档案资料。但是，仍有些经济业务在下期甚至很长的时期是不能到达的，如磁卡遗失造成的电子小钱包的失效、商户的机器终端故障而使得消费数据最终难以读取等等，这就是长期未达账项。这些未达账项发生的当期是可以进行余额调节的，并最终平衡；但在以后各期核对时，其即为历史数据，往往影响了调节前余额，却在当期业务中不存在，如此，余额调节表就无法调节平衡。
因此，每次对账时涉及的数据来源有三个：期初余额、当期发生额、长期未达账项。只有三者具备的情况下，才能进行正确的余额调节。正由于如此，对于长期未达账项，更应引起警惕，最好由人工用强制的方式核销。
一卡通系统的数据核对，每一个工作日结束都需进行一次。在进行数据核对之前，首先把好“入口”，要做好输入数据的复核工作，消除未达账项以及错误账项的影响，以便掌握各数据的真实情况，防止有意无意的错误。若发现不符，要查明原因，更正差错，并进一步采取措施改进系统管理工作，提高信息的真实性和经营管理水平。
参考文献：
［1］张世举：《一卡通系统的财务数据传递设计》，《中国管理信息化》2006 年第4 期。
［2］李胜利等：《高校校园卡系统建设实践与思考》，《厦门大学学报（自然科学版）》2007 年第S2期。
［3］姜涛、刘素平、蒲芳：《银校卡”模式在东华大学一卡通系统中的应用》，《东华大学学报（自然科学版）》2007年第4期。
作者单位：河南科技大学
