商业银行汇率风险及其管理对策研究[3]
简介： 随着人民币汇率体制改革的不断深入，我国商业银行的汇率风险日趋显著。2006年我国银行业全面对外开放已进入最后期限，汇率风险管理的重要性也越来越重要。一、商业银行汇率风险及其表现形式 商业银行汇率 ...
（四）建立健全汇率风险管理体系，完善汇率风险管理政策和程序。相对于汇率风险的识别、计量和控制等，风险管理体系、政策和程序等制度上的保障对于汇率风险的有效管理具有更加重要和长远的意义。它们的建立与完善也更需要商业银行进行长期的努力。我国商业银行要在认真评估本行汇率风险管理状况的基础上，积极制定完善和实施与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、兼容与全面风险管理的汇率风险管理体系。《商业银行市场风险管理指引》指出，汇率风险管理体系应包括以下基本要素：（1）董事会和高级管理层的有效监控。银行高层充分发挥各自监控与管理风险的作用，对于商业银行汇率风险管理机制的建立和完善至关重要；（2）完善的汇率风险管理政策和程序。为了有效控制汇率风险，商业银行应自身的业务性质、风险特征及总体业务发展战略，制定明确的政策与程序。（3）完善的汇率风险识别、计量、监测和控制程序，这是当前国内商业银行汇率风险管理的核心工作，近年来，国内不少银行也引入了Kendor、Panaroma等风险计量和管理系统，但模型风险较大，因此在借鉴国际先进方法时，要因地制宜，量力而行。（4）完善的内部控制制度和独立的外部审计。再完善的政策和程序，如在实际工作中不能得到落实也是枉然，而内部控制制度和外部审计可为汇率风险管理体系的正常运行提供保障机制。（5）适当的市场风险资本分配机制，商业银行应按照监管的要求，为所承担的市场风险提取充足的资本，业务复杂程度、风险水平较高的银行还应运用经风险调整的收益率进行内部资本配置和业绩考核。
总之，在新的汇率机制下，我国商业银行要尽快转变风险管理理念，提升汇率风险管理水平。在准确的对汇率风险进行识别和计量的基础上，充分利用汇率体制改革深化所创造的有利条件，对汇率风险进行主动的控制和管理，并最终建立全面的汇率风险管理体系，建立获取风险收益的现代商业银行经营模式。
[本文系河北省科学技术研究与发展指导项目《农业保险在社会主义新农村建设中的作用研究》（课题编号：064572174） 的阶段性成果。]
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注：①数据来源：《2006年第2季度中国货币政策执行报告》附录：人民币汇率形成机制改革平稳实施一周年。
参考文献：
[1]温彬：《人民币升值对我国商业银行的影响研究》，《国际金融研究》2005年第9期。
[2]中国银行业监督委员会外汇风险研究小组：《人民币汇率新机制对我国商业银行风险管理的挑战》，《金融时报》2005年10月14日。
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